企退人员离世丧葬抚恤金：别再按养老金算！这3个扣减规则帮助你

前几天帮邻居张阿姨处理老伴的丧葬抚恤金，差点栽了大跟头。张阿姨老伴是国企退休，月养老金4800元，她听老同事说“抚恤金是20个月养老金”，算着能拿9.6万，结果社保核算下来只有6.3万。张阿姨当场急哭，以为是社保算错了，直到工作人员拿出政策文件，才知道自己踩了扣减规则的坑——现在丧葬抚恤金早不按养老金算，而是按“城镇居民人均可支配收入”核算，还得扣减领取养老金的年限，这一下就差了3万多。

在老年人群体里，张阿姨的遭遇不是个例。企退人员离世后，丧葬补助金和抚恤金是国家给家属的重要保障，少则几万，多则十几万，可很多人因为不懂新规，还抱着“按养老金算”的老观念，要么算错金额空欢喜，要么忽略扣减规则白白吃亏，甚至有人因为材料不全、流程弄错，导致待遇迟迟不能到账。

作为关注民生政策8年的自媒体人，我翻遍了《企业职工基本养老保险遗属待遇暂行办法》，咨询了社保部门专业人士，整理了3个真实案例，今天就用大白话把丧葬抚恤金的核算逻辑、扣减规则、申领流程讲透，不管是自己收藏，还是转给家里有老人的亲友，都能避免白丢钱！

先澄清一个大误区：丧葬抚恤金，早就不按养老金算了！

很多人至今还以为“抚恤金是20个月养老金”“丧葬费是6个月养老金”，这个老黄历早就该翻篇了。自从2021年《企业职工基本养老保险遗属待遇暂行办法》实施后，全国统一了核算标准，核心依据只有一个——参保人员死亡时，本省上一年度城镇居民月人均可支配收入，和每月领多少养老金没有半毛钱关系！

举个最直观的例子：同样是企退人员，在上海和黑龙江去世，待遇差距能差一倍多：

• 上海2024年城镇居民人均可支配收入93095元，月均7757.92元；

• 黑龙江2024年城镇居民人均可支配收入38212元，月均3184.33元；

• 丧葬补助金都是“月均收入×2”，上海能领15515元，黑龙江只能领6368元，差距直接翻倍。

而之前大家深信的“按养老金算”，早已被全国统一政策取代。不管你养老金是3000元还是8000元，只要在同一个省份同一年去世，丧葬补助金的核算基数完全一样，养老金高低只影响个人账户余额继承，不影响丧葬抚恤金的核心金额。

这一点一定要记牢：别再盯着养老金算待遇，先查本省上一年度“城镇居民月人均可支配收入”，这才是核算的核心数据，每年当地统计局、人社局都会公布，网上搜一下就能查到。

3个“扣减规则”藏陷阱，很多人白丢钱

搞懂核算基数只是第一步，真正容易吃亏的是3个隐藏的扣减规则。很多人就是因为不知道这些细节，导致最终拿到的钱比预期少几万，尤其是第二、三条，几乎人人都会忽略。

规则1：抚恤金要扣减“领取养老金的年限”，最低不能少于9个月

抚恤金的计算是最复杂的，分“在职人员”和“退休人员”两种情况，其中退休人员的扣减规则最容易踩坑，公式可以直接记：

退休人员抚恤金=本省上年度城镇居民月人均可支配收入×（按缴费年限确定的最高月数-已领取养老金年限）

这里有两个关键细节，少看一个都要吃亏：

• 第一步：按缴费年限定“最高发放月数”。缴费满15年能领9个月，每多缴1年加1个月，30年以上按30年算，最高24个月（比如缴费35年，还是按24个月算，不能再多）；

• 第二步：扣减“已领取养老金的年限”。退休后每领1年养老金，就少发1个月抚恤金，但底线是不能低于9个月（哪怕领了20年养老金，也能保底领9个月）。

给大家举个真实案例：北京的王大爷，企退人员，2025年去世，所在省份2024年城镇居民月人均可支配收入6900元，在职时缴费30年，退休后领了12年养老金。

• 按缴费年限，最高能领24个月抚恤金；

• 扣减12年领取年限，实际发放12个月；

• 最终抚恤金=6900×12=82800元。

如果王大爷的家属不知道“扣减领取年限”的规则，按最高24个月算，会误以为能拿16.56万，实际差额高达8万多，难怪很多人会觉得“被少发了”。

规则2：缴费年限不满5年，待遇要按“个人缴费之和”封顶

这个规则针对两类人：一是在职时缴费没满5年就去世的，二是灵活就业参保人员断保后去世的。很多人以为只要参保了就能领足额待遇，其实不然。

根据政策规定，累计缴费年限不满5年的，丧葬补助金和抚恤金的总额，不能超过个人养老保险账户里的缴费金额（灵活就业人员按计入个人账户的部分算）。简单说，就是“你自己交了多少，最多就能领多少”，不存在额外补贴。

邻居家的侄子小周，灵活就业参保3年，2024年意外去世，个人缴费总共2.8万。所在省份丧葬补助金是1.2万，按缴费年限算抚恤金能领3个月（1.8万），合计3万，但因为缴费不满5年，最终只能按个人缴费总额2.8万领取，少领了2000元。

所以提醒大家：如果家里有在职参保、缴费年限较短的亲人，一定要提前了解这个规则，避免后期产生误解。

规则3：多领的养老金，会从待遇中直接扣减

这是最容易被忽略的“隐形扣减”，很多家属因为不知道要及时报备死亡信息，导致社保继续发放养老金，最后这笔钱会从丧葬抚恤金中抵扣，相当于白忙活一场。

社保部门是按月发放养老金的，如果企退人员当月去世，家属没及时办理停发手续，社保系统会默认继续发放下个月养老金。这笔“多领的钱”不属于家属，社保会在核算丧葬抚恤金时直接扣除，甚至要求家属主动退回。

天津的李阿姨就遇到过这种情况：老伴2024年10月去世，她忙着处理后事，忘了告诉社保，11月养老金照常到账3600元。后来申领丧葬抚恤金时，社保直接从应发的7.5万里扣掉了3600元，李阿姨这才知道“多领的养老金不能留”。

这里给个关键提醒：老人去世后，一定要在15天内联系原单位或社保部门，办理养老金停发手续，避免产生多领金额，导致待遇被扣减。

丧葬补助金+抚恤金，具体怎么算？（附全国通用公式）

讲完扣减规则，再给大家整理一套全国通用的核算方法，不管在哪个省份，都能自己算明白，心里有底：

1. 丧葬补助金（全国统一算法）

丧葬补助金=本省上年度城镇居民月人均可支配收入×2

• 用途：专门用于安葬逝者的费用，包括遗体运送、火化、骨灰盒、墓地等开支；

• 特点：金额固定，同一省份同一年度去世的参保人员，丧葬补助金完全一样，和缴费年限、养老金多少无关。

比如2024年广东城镇居民人均可支配收入58000元，月均约4833元，那么2025年在广东去世的企退人员，丧葬补助金统一是4833×2=9666元。

2. 抚恤金（分在职、退休两类人）

（1）在职人员（含灵活就业、断保人员）

抚恤金=本省上年度城镇居民月人均可支配收入×对应发放月数

• 发放月数按缴费年限算：

◦ 缴费不满5年：3个月；

◦ 满5年不满10年：6个月；

◦ 满10年不满15年：9个月；

◦ 满15年以上：每多缴1年加1个月，最高24个月（30年以上按24个月）。

（2）退休人员

抚恤金=本省上年度城镇居民月人均可支配收入×（最高发放月数-已领取养老金年限）

• 最高发放月数：和在职人员一样，按退休前缴费年限算（比如缴费25年，最高20个月）；

• 扣减规则：每领1年养老金减1个月，最低保底9个月。

3. 额外能领的钱：养老保险个人账户余额

这部分钱很多人会忘记领！企退人员的养老保险个人账户里，没领完的余额（包括个人缴费部分+利息），可以由法定继承人全额继承，和丧葬抚恤金是两笔钱，互不冲突。

比如老人退休时个人账户有8万元，领了5年养老金，账户里还剩3.5万元，这3.5万元会连同丧葬抚恤金一起发给家属，相当于多一笔“遗产”。

3个真实案例，帮你避开所有坑

光看公式可能有点抽象，结合3个真实案例，大家就能秒懂：

案例1：退休人员，缴费30年，领了10年养老金

• 所在省份2024年城镇居民月人均可支配收入：5500元；

• 丧葬补助金：5500×2=11000元；

• 抚恤金：按缴费年限最高24个月，扣减10年领取年限，实际14个月，5500×14=77000元；

• 个人账户余额：28000元；

• 总计能领：11000+77000+28000=116000元。

案例2：在职人员，缴费8年，未退休

• 所在省份2024年城镇居民月人均可支配收入：4200元；

• 丧葬补助金：4200×2=8400元；

• 抚恤金：缴费8年，对应6个月，4200×6=25200元；

• 个人账户余额：16000元；

• 总计能领：8400+25200+16000=49600元。

案例3：退休人员，缴费15年，领了15年养老金

• 所在省份2024年城镇居民月人均可支配收入：5000元；

• 丧葬补助金：5000×2=10000元；

• 抚恤金：按缴费年限最高9个月，扣减15年领取年限，保底9个月，5000×9=45000元；

• 个人账户余额：0元（已领完）；

• 总计能领：10000+45000=55000元。

从案例能看出来，缴费年限越长、领取养老金年限越短，抚恤金越高；反之，缴费年限短、领养老金时间久，抚恤金会相应减少，但不会低于9个月的保底金额。

申领丧葬抚恤金：材料、流程、到账时间全攻略

算明白金额后，关键是顺利把钱领到手。很多人因为材料不全、找错部门，跑了好几趟冤枉路，其实流程很简单，记住“找对部门、备齐材料、跟进审核”三步就行。

1. 先找对“对接窗口”，少跑冤枉路

• 有原单位的企退人员：直接联系原单位的人事或工会，专人会对接社保部门，不用自己跑；

• 无单位、灵活就业参保人员：带齐材料直接去当地社保局的养老保险经办窗口；

• 小贴士：提前打12333社保热线，确认当地需要去哪个具体部门，避免白跑。

2. 必带材料清单（少一样都可能卡壳）

这些材料一定要提前准备好原件+复印件，避免来回补材料：

• 逝者相关：死亡证明（医院开具或公安销户证明）、户口本、身份证、社保卡；

• 家属相关：领取人身份证（必须是法定继承人，比如配偶、子女）、与逝者的关系证明（户口本、结婚证或社区开具的亲属证明）；

• 其他：银行卡（领取人本人的，最好是与社保卡同一家银行，方便转账）。

这里有个关键提醒：死亡证明上的家属栏，一定要写领取人的名字，否则可能会被要求补充证明，耽误审核时间。

3. 流程与到账时间，心里有个数

• 第一步：提交材料。把准备好的材料交给单位或社保局，填写《遗属待遇申请表》；

• 第二步：审核公示。社保部门会核查缴费年限、养老金领取记录等信息，一般需要10-15个工作日；

• 第三步：资金到账。审核通过后，丧葬补助金、抚恤金、个人账户余额会一次性打到领取人的银行卡里，全程15-30个工作日，快的话10天就能到账；

• 小贴士：到账后可以直接去银行取款，不用公证，带齐逝者死亡证明、自己的身份证和银行卡就行，半小时就能办完。

最后提醒：这3件事一定要注意，否则可能领不到钱！

1. 及时报备死亡信息：老人去世后15天内，务必办理养老金停发手续，避免多领养老金被抵扣；

2. 确认缴费年限：视同缴费年限（比如国企工龄、上山下乡年限）也计入总缴费年限，不确定的可以去社保部门查询，别少算年限少领钱；

3. 不要遗漏个人账户余额：这部分钱是法定继承的，哪怕只有几千元，也要主动查询申领，别白白放弃。

企退人员离世后的丧葬抚恤金，是国家给家属的一份保障，每一分钱都该拿到手。现在政策已经很透明，只要记牢“按城镇居民人均可支配收入算、扣减领取养老金年限、备齐材料走对流程”这三个核心点，就能避免白丢钱。