借款人过世后债务的认定

借款人过世后，其债务的认定与清偿需结合《民法典》继承编、合同编及相关司法解释，核心规则是“债务随遗产转移，限定继承为原则”。以下从债务性质认定、责任主体、清偿范围及实务要点四方面展开分析：

根据《民法典》第1161条：“继承人以所得遗产实际价值为限清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务。超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还的不在此限。继承人放弃继承的，对被继承人依法应当缴纳的税款和债务可以不负清偿责任。”

结论：借款人去世后，债务本身不因死亡而消灭，但需以其遗留的财产（遗产）为限进行清偿。若借款人无遗产或遗产不足以清偿债务，超出部分无需偿还（自愿偿还除外）。

借款人过世后，债务的清偿责任可能由以下主体承担，具体取决于债务性质及继承人是否继承遗产：

继承人（包括法定继承人、遗嘱继承人、受遗赠人）是债务清偿的第一责任主体，但责任范围以“继承的遗产实际价值”为限（限定继承原则）。

若借款人未立遗嘱或遗嘱无效，按《民法典》第1127条确定的法定继承人（配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）承担清偿责任。

若借款人留有遗嘱，指定部分或全部财产由特定主体继承（遗嘱继承人）或赠与（受遗赠人），则：

遗嘱继承人需在继承遗产范围内清偿债务；受遗赠人仅在受赠财产范围内承担债务（《民法典》第1162条）。

若债务属于夫妻共同债务（《民法典》第1064条），即使借款人去世，配偶仍需承担连带清偿责任，不受继承人是否继承遗产的影响。

夫妻共同债务的认定标准（需同时满足以下其一）：

夫妻双方共同签名或一方事后追认（共签共认）；债务用于家庭日常生活需要（如日常消费、教育医疗等）；债权人能证明债务用于夫妻共同生产经营或基于共同意思表示（如共同投资、经营企业）。担保人：若借款存在保证人或物保（如抵押、质押），借款人去世不影响担保责任的承担。债权人可直接要求担保人承担担保责任（《民法典》第681条、第394条）。遗产管理人：根据《民法典》第1145条，继承开始后，遗嘱执行人为遗产管理人；无遗嘱执行人的，由继承人推选或法院指定。遗产管理人需清理遗产并处理债权债务，若因故意或重大过失未履职导致债权人损失，需承担赔偿责任。

继承人仅需以“所得遗产实际价值”为限清偿债务，超出部分无强制偿还义务（自愿偿还除外）。具体规则如下：

遗产是借款人死亡时遗留的个人合法财产（《民法典》第1122条），包括：

动产（如存款、车辆、股权）；不动产（如房屋、土地使用权）；财产权利（如知识产权收益、应收账款）；其他合法财产（如未到期的债权）。

排除范围：专属于借款人的人身权利（如生命权、健康权）、专属于被继承人本人的财产（如人身损害赔偿中专属死者的部分）。

根据《民法典》及相关司法解释，遗产债务的清偿顺序为：

必要费用：遗产管理费、丧葬费等必要支出；优先债权：担保物权担保的债务（如抵押权、质权）；普通债权：无担保的一般债务；遗赠：若有遗赠，需在清偿债务后剩余遗产中执行（《民法典》第1163条）。

若借款人无遗产，或遗产不足以清偿全部债务，继承人放弃继承的，债权人无权要求继承人偿还；若继承人未明确放弃继承（视为接受继承），则需在遗产实际价值内清偿，超出部分无需承担。

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，赌债、非法集资款等非法债务不受法律保护。借款人去世后，债权人无权要求继承人或配偶偿还。

若继承人中有缺乏劳动能力又没有生活来源的人（如未成年子女、患病父母），即使继承人放弃继承，也应为其保留必要的遗产份额（《民法典》第1141条），用于保障其基本生活。

五、实务建议

借款人过世后，债务的认定与清偿核心是“债务随遗产转移，限定继承为原则”。关键步骤为：

确认债务性质（个人债务/夫妻共同债务）；界定遗产范围；确定责任主体（继承人、配偶、担保人）；按法定顺序清偿债务。

实务中，需注意保留遗产证据、债务凭证及相关法律文件（如借条、转账记录、放弃继承声明），以平衡各方权益。